Metoda indeksowej analizy ekonomicznej: definicja, zastosowanie, przykład

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2024-02-12 11:41

W analizie stanu ekonomicznego obiektu stosuje się wiele metod i podejść. Pozwala to na kompleksową ocenę kluczowych czynników wpływających na stan produkcji, a nawet całego systemu gospodarczego kraju. Metoda indeksowa jest jedną z najczęstszych metod w badaniach analitycznych. Zastosowanie wskaźników względnych umożliwia identyfikację trendów, których nie można określić za pomocą wartości bezwzględnych. W celu prawidłowego wyciągnięcia wniosków o stanie działalności finansowej i gospodarczej obiektu dowolnego poziomu konieczne jest zapoznanie się z podstawowymi zasadami metody indeksowej.

Koncepcja indeksu

Aby zrozumieć metodologię metody wskaźnikowej analizy ekonomicznej, czynnikowej, należy zapoznać się z jej główną istotą. Podejście to wykorzystuje pewien rodzaj wskaźników. To są indeksy. Są względne. Metoda indeksowa pozwala na porównanie różnych elementów jednego wspólnego zjawiska.

Wskaźnik ten umożliwia ocenę zmiany poziomu przedmiotu badań przezw porównaniu z planowaną wartością, a także wagą w wyniku ogólnym. Taka kalkulacja ujawnia zależności i powiązania między trwającymi procesami.

Metoda indeksowa analizy ekonomicznej, wykorzystująca cały system wskaźników względnych, umożliwia analitykowi ocenę zjawisk zachodzących na przedmiocie badania na wszystkich etapach działalności finansowej organizacji.

Rodzaje indeksów

Istnieją różne klasyfikacje indeksów. Najprostszym z nich jest podział wskaźników względnych na prywatne (proste) i ogólne (analityczne). Metoda indeksowania wykorzystuje oba podejścia.

Pierwsza metoda badawcza charakteryzuje się wykorzystaniem tego samego wskaźnika, bez analizowania jego związku z innymi wynikami organizacji. Jego zmiany są obliczane tylko w czasie. Na przykład zysk firmy uzyskany na koniec okresu sprawozdawczego jest porównywany z jej własną planowaną wartością lub za rok poprzedni.

Dla drugiej kategorii indeksów do badań brane są pod uwagę dwie różne cechy. Jest to konieczne do oceny wagi badanego wskaźnika w zmianie ogólnego wyniku. Na przykład, stosując metodę ogólnego indeksu, możesz porównać różne elementy, takie jak wielkość kapitału obrotowego firmy z jej zyskami. Dzięki temu finansista może określić zależność wyniku od czynników na niego wpływających. Na przykład, ile kapitału obrotowego firma musiała wydać na produkcję produktów, aby osiągnąć zysk na koniec okresu sprawozdawczego?kropka.

Wskaźniki częściowe i ogólne w metodzie indeksowej pozwalają na kompleksową ocenę.

Cel zastosowania

Korzystając z metody indeksowania, ekonomiści dążą do wielu celów.

Po pierwsze, takie podejście pozwala ocenić względne zmiany w badanym zjawisku lub wskaźniku. Po drugie, metoda umożliwia określenie stopnia wpływu czynnika na wynik końcowy cechy wspólnej. I po trzecie, za pomocą badania zmian w strukturze zjawiska gospodarczego wyciąga się wniosek o sile wpływu każdego elementu systemu na jego globalną zmianę.

Ekonomista powinien pamiętać, że analizując wyniki działania obiektu, należy obliczyć tylko identyczne wartości. Każdy wskaźnik biorący udział w badaniu jest przyjmowany w identycznych jednostkach miary, na przykład w rublach, tonach, sztukach itp.

Rodzaj badanych wskaźników

W celu poprawnego skonstruowania systemu, metoda indeksowa analizy ekonomicznej definiuje dwa rodzaje wielkości. Mogą to być wskaźniki ilościowe i jakościowe.

Pierwsza kategoria obejmuje wskaźniki wolumenu fizycznego. Są to wskaźniki ilościowe. Na przykład zużycie dóbr materialnych, obrót, produkcja, liczba pracowników, sprzęt itp. Wskaźniki jakościowe obejmują wskaźniki cen, płac, kosztów produkcji, wydajności lub wydajności pracy.

Wszystkie elementy systemu, gdypowinno to być znaczące i mieć wartość ekonomiczną.

Obliczenia metodą indeksu mogą zawierać błąd, którego wartość jest określona przez liczbę miejsc po przecinku, a także całkowitą liczbę czynników.

Zasady budowania indeksów

W zależności od rodzaju badanych wskaźników, metoda oceny indeksów wykorzystuje dwa podejścia do budowy systemu.

W przypadku konstrukcji wskaźników jakościowych (cena, wydajność pracy, produktywność itp.) typowe jest porównywanie ich z ich wartością na poziomie okresu sprawozdawczego.

Budując system wskaźników wolumenu, porównanie odbywa się z poziomem okresu bazowego. Jest to konieczne do uzyskania prawidłowego wyniku obliczeń.

To zalecenie nie jest wymagane we wszystkich przypadkach. Wszystko zależy od konkretnego zadania, do którego jest używana metoda indeksowania. W każdym przypadku podczas analizy należy wziąć pod uwagę cechy badania.

Analiza czynnikowa

Metoda analizy współczynników indeksowych wykorzystuje miary względne do oceny wydajności planu, porównań przestrzennych i dynamiki.

Do rozliczeń wykorzystywane są systemy w różnych formach. Indeksy mogą być zagregowane, arytmetyczne i harmoniczne.

W pierwszym przypadku indeks jest uważany za główną formę formy ogólnej. Wskaźnik agregatu można przeliczyć na średnią harmoniczną lub średnią arytmetyczną. Jest to podstawa, którą buduje się poprzez ważenie indeksowanego wskaźnika stałą wartościąpowiązany wskaźnik.

Metoda indeksowa analizy czynnikowej pozwala na wykonanie obliczeń dla kilku okresów. Podstawowe obliczenia polegają na porównaniu każdego kolejnego wyniku z tą samą wartością początkową dla wszystkich. Metoda łańcuchowa wykorzystuje stale zmieniającą się bazę porównawczą.

Cechy poszczególnych indeksów

Metoda indeksu, której definicja polega na wykorzystaniu w obliczeniach wartości względnych, wyróżnia 3 elementy:

• badany wskaźnik - wartość, której stosunek poziomów określa indeks;
• poziom porównania to okres, który jest porównywany z innym;
• Linia bazowa to okres, względem którego dokonywane jest porównanie.

Wskaźniki są wyrażone jako współczynnik, jeśli porównywana podstawa jest równa jeden. W przypadku, gdy główne obliczenie przyjmuje się jako 100%, wynik otrzymuje się w procentach. Generalnie wskaźniki wyrażane są w postaci współczynnika. Jego precyzja jest określona z dokładnością do trzeciego miejsca po przecinku (0,001). Ale są takie metody, dla których ważne jest, aby wziąć pod uwagę dokładniejsze wskaźniki, na przykład do 7 znaków. W formie procentów wartość jest zwykle podawana z dokładnością do najbliższej dziesiątej części procenta (0,1%).

Cechy wskaźników ogólnych

Większość procesów i zjawisk badanych przez analityków składa się z dużej liczby elementów.

Metoda indeksu może uwzględniać do obliczeń elementy jednorodne. W tym przypadku współczynnikipodsumować i obliczyć zmiany w grupie elementów. Są to indeksy ogólne. Możesz na przykład zsumować liczbę sprzedanych produktów tego samego typu wśród wszystkich konkurentów i obliczyć ogólny wskaźnik obrotów dla branży.

Ale w przypadku stosowania w systemie elementów niejednorodnych, należy je doprowadzić do porównywalnej postaci. Na przykład heterogeniczne grupy towarów mają wartość wyrażoną w jednostkach pieniężnych. Oto te, które można podsumować.

W tym przypadku zmiana wartości będzie spowodowana ogólną zmianą dwóch wpływających na nią czynników - ilości i ceny. Do badania konieczna jest ocena każdego z nich z osobna. Przy określaniu wpływu ilości na wartość, wskaźnik ceny pozostaje niezmieniony na początku okresu bazowego i tylko pierwszy badany czynnik jest ważony.

Przykład obliczeń

Całkowity współczynnik wielkości produkcji można obliczyć przy użyciu metody indeksowej. Poniższe przykłady obliczeń pomogą Ci zrozumieć istotę analizy.

Załóżmy, że firma produkuje produkty A. Ich ilość w okresie sprawozdawczym wzrosła z 10 do 13 sztuk. Cena za 1 sztukę pozostała bez zmian i wynosiła 5 rubli. Zysk przedsiębiorstwa wzrósł z 50 rubli. do 65 rubli

W tym przypadku całkowity wskaźnik wzrostu produkcji jest obliczany w następujący sposób:

i=65/50=1, 3=130%

W rozważanym przykładzie na wzrost zysku firmy wpłynął wzrost liczby wytwarzanych produktów, ponieważ cena pozostała na tym samym poziomie. Oznacza to wzrost produkcji wyrobów gotowych o 3 szt. był opłacalny i przyniósłwzrost zysku o 15 rubli.

Zapoznawszy się z podstawowymi zasadami i koncepcjami takiego podejścia do oceny stanu ekonomicznego obiektu jako metody wskaźnikowej, można obliczyć wpływ czynników na wynik ogólny. Pozwoli to poprawnie zidentyfikować elementy systemu, które po zmianie miały wpływ na cały system. Pomoże to analitykowi przewidzieć rozwój obiektu w przyszłości i opracować plan poprawy każdego czynnika, który wpływa na ogólny wynik.