Analiza finansowa: co to jest i dlaczego jest konieczna

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2024-02-12 11:46

W obliczu ostrej konkurencji firmy nieustannie muszą walczyć o przetrwanie. Aby utrzymać się na powierzchni, nie wystarczy znaleźć i zająć niszę na wolnym rynku, trzeba utrzymać i stale poprawiać swoją pozycję. Aby rozwiązać te problemy, firmy powinny regularnie przeprowadzać analizę finansową swojej działalności. Przeprowadzenie badania jakościowego nie rozwiąże wszystkich problemów przedsiębiorstwa, ale dostarczy konkretnych informacji o mocnych i słabych stronach, które można skutecznie wykorzystać.

Analiza finansowa - co to jest? Jest to metoda oceny, która pozwala określić trwałość przedsiębiorstwa poprzez obliczenie wskaźników, na podstawie których wyciąga się wnioski dotyczące wyników działalności firmy w teraźniejszości i prognoz na przyszłość. W trakcie badania obliczane są współczynniki, podzielone na kilka grup w zależności od kierunku oceny.

Musisz wiedzieć, aby samodzielnie analizować, jakie są główne wskaźniki finansowe i jak je poprawnie obliczyć.

Współczynniki używane do ocenydziałania przedsiębiorstwa mieszczą się w 4 głównych grupach wskaźników:

• Wskaźniki płynności. W krótkim czasie określają stabilność finansową firmy, obliczając stopień mobilności aktywów i ich wzajemne relacje.
• Wskaźniki wypłacalności. Determinują stabilność finansową w przyszłości oraz charakteryzują strukturę kapitału własnego i dłużnego.
• Wskaźniki rentowności. Decydują o efektywności wykorzystania kapitału, inwestycji oraz działalności firmy jako całości.
• Wskaźniki obrotów. Określ zwrot kosztów cyklu produkcyjnego i intensywność wykorzystania środków.

Każda z wymienionych grup zawiera wiele wskaźników, ale do badania wyników firmy wystarczy zastosować główne, których jest około trzech tuzinów.

Wyznaczane są na podstawie danych zaczerpniętych z najważniejszych dokumentów sprawozdawczych: bilansu i jego załącznika, rachunku zysków i strat.

Oprócz wyników poszczególnych wskaźników i wskaźników do badania stanu firmy wykorzystuje się analizę czynnikową, która polega na skompilowaniu modelu ekonomicznego uwzględniającego wzajemne relacje współczynników oraz jego wpływ na wynik końcowy.

Wykorzystanie analizy czynnikowej w gospodarce pozwala na określenie dokładniejszych wyników i pozytywnie wpływa na podejmowanie decyzji zarządczych.

Skuteczne badania wynikówprzedsiębiorstwo to nie tylko kalkulacja najważniejszych wskaźników, ale także prawidłowe wykorzystanie uzyskanych danych.

Analiza działalności firmy prowadzona jest przez dział analityczny. Jednak w niektórych przypadkach wymagany jest udział audytorów. Eksperci wyjaśnią, po obliczeniu wskaźników stabilności finansowej i przeprowadzeniu analizy, że takie badanie trzeba przeprowadzać regularnie, aby zobaczyć dynamikę. W ten sposób można zidentyfikować tak ważne czynniki, jak tempo wzrostu produkcji brutto, wielkość własnego kapitału obrotowego i inne.

Specjaliści rozszyfrują, po przeanalizowaniu, jaka jest rentowność i wypłacalność firmy, jakie są ryzyka inwestycyjne, jak prawidłowo i jak najefektywniej korzystać z aktywów.

Na podstawie otrzymanych danych sporządzany jest raport analityczny zawierający informacje o wynikach analizy, a także rekomendacje, dzięki którym poprawi się stan firmy.