Planowanie strategiczne i planowanie taktyczne: podstawowe pojęcia, rodzaje, zasady i cele, różnice

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2024-02-12 11:48

Planowanie to ważna czynność dla każdej firmy. W zależności od czasu realizacji, istnieją różne rodzaje tego procesu. Podstawowe odmiany to planowanie strategiczne i planowanie taktyczne. Mają określone cele i zadania, a także stosują odpowiednie techniki analizy. Główne właściwości tego typu planowania, ich zasady zostaną omówione poniżej.

Charakterystyka ogólna

Planowanie strategiczne, taktyczne i operacyjne pozwala przewidzieć stan firmy z różnych perspektyw. To ważna praca, którą wykonują menedżerowie każdego dużego i średniego przedsiębiorstwa. Bez planowania niemożliwe jest podejmowanie właściwych decyzji przy jednoczesnym zachowaniu przewagi konkurencyjnej na rynku.

Wdrożenie strategii organizacji wymaga wdrożenia decyzji taktycznych. Co więcej, wyznaczone na to okresy mogą być bardzo krótkie. Planowanie strategiczne jest również nazywane prospektywnym. Ma na celu rozwiązywanie globalnych procesów. Planowania długoterminowego nie da się przeprowadzić bez prognozowania taktycznego lub bieżącego. Cele strategiczne realizowane są etapami. Dlatego czas realizacji przy analizie perspektyw firmy powinien być inny.

Planowanie strategiczne, taktyczne i operacyjne są ze sobą powiązane. Różnią się jednak zasadniczymi różnicami w sposobach realizacji, a także w strukturze decyzji i terminach ich realizacji w przyszłości. Bieżące prognozowanie jest integralną częścią tworzenia planu długoterminowego. Określa wskaźniki, ponieważ stan firmy w najbliższej przyszłości jest bardziej przewidywalny.

Istnieją różne rodzaje planowania strategicznego i taktycznego. Mają na celu osiągnięcie różnych celów. Tak więc obecne (taktyczne) prognozowanie obejmuje krótkoterminowe plany operacyjne. Pomagają powiązać za pomocą szacunków, budżetów główne działania firmy. Jednocześnie opracowywane są plany dla wszystkich jednostek funkcjonalnych. Obejmują one rozwój personelu, badania, produkcję i finanse, sprzedaż itp.

Kompleks zadań rozwiązywanych za pomocą planowania taktycznego obejmuje opracowanie planu zysku, równowagi, przepływu środków pieniężnych. Te formy sprawozdań finansowych odzwierciedlająstan firmy w bieżącym okresie iw przyszłości. Obecny plan obejmuje jeden rok.

Do tworzenia planu krótkoterminowego wykorzystywane są dane sprzedaży, dane sprzedaży i wyniki analizy marketingowej. Na podstawie prognozy wskaźników sprzedaży planowana jest wielkość produkcji. Decyduje również o konieczności obciążenia zdolności produkcyjnych, zakupu środków trwałych, a także nakładu pracy.

Strategiczne, taktyczne i operacyjne planowanie personelu, zasobów materialnych, inne obszary działalności organizacji są powiązanymi procesami. Ale jego obecna forma służy jako główny plan sprawnego funkcjonowania przedsiębiorstwa. Służy do opracowania planu wdrożenia. Odpychają się od niego, tworząc inne ważne plany.

Długoterminowe

Strategiczne, taktyczne i operacyjne planowanie personelu, produkcji, innych działań organizacji pozwala podejmować właściwe decyzje przy wyborze kierunku działania firmy. Każda organizacja ma swoje własne cele, które można wyznaczyć i osiągnąć tylko patrząc na stan przedsiębiorstwa i całej branży w przyszłości.

Planowanie strategiczne jest jedną z funkcji zarządzania strategicznego. W trakcie tej czynności wyznaczane są cele i wybierane są sposoby ich osiągnięcia. Tego typu planowanie jest podstawą podejmowania niemal wszystkich decyzji menedżerów. Na nich skupiają się funkcje motywacji, organizacji i kontroli.

Jeśli firma nie jestwykorzystuje korzyści, jakie otwiera planowanie strategiczne, pracownicy nie będą w stanie jasno zrozumieć celów firmy, a także kierunku jej działań. Dlatego nie będzie możliwe zarządzanie wszystkimi pracownikami. To właśnie plany strategiczne są podstawą tego procesu.

Prognozowanie w dłuższej perspektywie daje menedżerom i właścicielom możliwość oceny możliwych ścieżek i tempa rozwoju ich organizacji. Również w trakcie tego procesu określane są perspektywy globalnego rynku. Badany jest nie tylko rzekomy rozwój organizacji, ale także jej otoczenie.

Wcześniej firmy nie stosowały wszystkich rodzajów planowania podczas procesu wyceny. Planowanie strategiczne, taktyczne i operacyjne różnią się stopniem złożoności. Kiedyś prognozy na dłuższą metę sporządzały tylko duże korporacje. Ale dzisiaj sytuacja nieco się zmieniła. Aby utrzymać przewagę konkurencyjną, organizacja musi planować swoją pracę w odniesieniu do prawdopodobnych zmian w otoczeniu zewnętrznym. Dlatego też przedstawiciele średnich firm również zaczęli prognozować swoją działalność w przyszłości.

Misja, cele i długofalowy proces planowania

Biorąc pod uwagę istotę planowania strategicznego i taktycznego, należy zwrócić uwagę na cechy takich procesów. W każdej organizacji zdalne prognozowanie zaczyna się od misji organizacji. Jest odzwierciedleniem racji bytu przedsiębiorstwa, jego filozofii.

Misja oznaczaglobalna koncepcja, która określa ruch firmy w chwili obecnej iw odległej przyszłości. Szczegółowo opisuje status organizacji, jej główne zasady w pracy, intencje menedżerów. Misja określa najważniejsze cechy działalności gospodarczej. Misja określa, na jakie środki zostaną przeznaczone, jakie obszary zostaną wybrane jako obiecujące, a na które nie należy zwracać uwagi. Proces finansowania w tym przypadku jest ukierunkowany.

Misja odzwierciedla wartości priorytetowe. Nie zależy to od aktualnego stanu rzeczy organizacji. Nie powinny na nią wpływać problemy finansowe organizacji. W procesie opisywania misji nie ma zwyczaju wskazywać, że firma działa w celu generowania dochodu. Chociaż jest to główne dążenie każdej organizacji w gospodarce rynkowej.

Cel pozwala określić misję. Pozwala to na dokończenie procesu wdrażania głównej idei w procesie zarządzania. Cele planowania strategicznego to:

• Wymierność, objętość właściwa.
• Czas jest jasny.
• Spójność, spójność z innymi misjami firmy.
• Możliwość potwierdzenia przez zasoby.
• Kierowanie, kontrola.

Strategiczne i taktyczne planowanie dla marketingu, finansów, zasobów ludzkich itp. to powiązane elementy jednego procesu. Nie mogą sobie nawzajem zaprzeczać. W przeciwnym razie doprowadziłoby to do dysonansu w ogólnym obrazie, utrudniłoby postęp w kierunku celu. Planowanie strategiczne polega na:z następujących kroków:

1. Tworzenie misji, wyznaczanie celów.
2. Analiza rynku, mocnych i słabych stron organizacji, jej szans i potencjalnych zagrożeń.
3. Opracowanie konkretnej strategii.
4. Jego realizacja w praktyce.
5. Ocena, monitorowanie wydajności.

Analiza strategii

System planowania taktycznego i strategicznego opiera się na wynikach analiz, marketingu, badań finansowych działalności organizacji, jej otoczenia. Po zdefiniowaniu misji i celów organizacji budowana jest strategia. Na tej podstawie opracowywana jest polityka organizacji.

Głównym elementem planowania długoterminowego jest analiza. Może zawierać różne elementy. Taka analiza nazywana jest również portfelem, jeśli jest przeprowadzana dla firmy zdywersyfikowanej. Jest to element kontrolny, który pozwala kierownictwu organizacji ocenić jej działania pod kątem efektywności wykorzystania zasobów. Również za pomocą takich badań ujawniane są ukryte trendy, które negatywnie wpływają na pracę przedsiębiorstwa, a także znajdowane są rezerwy poprawiające pozycję konkurencyjną na rynku.

Jedną z głównych metod analizy portfela jest budowa macierzy. Za ich pomocą porównuje się produkcję, procesy, produkty według pewnych ogólnych kryteriów. Macierze można tworzyć na trzy sposoby:

1. Metoda tabeli. Wartości parametrów, którezmieniają się w czasie, pojawiają się w kolejności rosnącej. Analiza prowadzona jest od lewego górnego rogu tabeli do jego prawego dolnego rogu.
2. Podejście koordynacyjne. Wartości wskaźników rosną wraz z przecięciem punktu współrzędnych. Analiza jest wykonywana od lewego dolnego rogu do prawego górnego rogu.
3. Metoda logiczna. Takie podejście jest najczęściej spotykane w praktyce zagranicznej. Polega na analizie portfela od prawego dolnego rogu do lewego górnego.

Na różnych poziomach planowania, analiza strategiczna, taktyczna pozwala oceniać perspektywy, identyfikować rezerwy, kontrolować postęp w kierunku celu itp. To narzędzie jest również wykorzystywane do badania otoczenia organizacji. Takie podejście pozwala ocenić własną pozycję na rynku, opracować strategię rozwoju i zdobyć nowe przewagi konkurencyjne.

W trakcie takiej pracy badają środowisko zewnętrzne jako całość, a także najbliższe otoczenie organizacji. Następnie analizowane jest środowisko wewnętrzne przedsiębiorstwa.

Wybór i realizacja strategii

Biorąc pod uwagę cechy planowania strategicznego i taktycznego, warto zastanowić się nad procesem kształtowania i promocji wybranych celów firmy na różnych poziomach rozwoju. Tak więc na podstawie prognozowania w odległej perspektywie powstaje strategia. Jest to jakościowo określony, długofalowy kierunek działalności firmy, który powinien prowadzić do osiągnięcia celów organizacji w określonym czasie.

Strategia jest wybierana za pomocąbiorąc pod uwagę następujące czynniki:

• pozycja firmy na tym rynku;
• perspektywy rozwoju branży;
• biorąc pod uwagę technologie, którymi dysponuje firma.

Po wybraniu długoterminowego kierunku ruchu rozpoczyna się okres realizacji strategii. Jest to proces krytyczny, gdyż od jego przebiegu zależy, czy organizacja osiągnie swoje cele. Wdrażanie planów strategicznych odbywa się poprzez tworzenie specjalnych programów, opracowywanie budżetów i procedur. Można je rozpatrywać w różnych terminach realizacji. Istnieje kilka czynników, które wpływają na pomyślną realizację strategii:

• Plany i cele opracowanej strategii są komunikowane każdemu pracownikowi. Pracownicy muszą zrozumieć, do czego dąży organizacja. Pozwala to na zaangażowanie całej siły roboczej w proces wdrażania strategii.
• Zasoby muszą być dostarczone do odpowiednich funduszy na czas. Kierownictwo firmy kontroluje ten proces. Kierownicy muszą stworzyć plan, zgodnie z którym zostaną wdrożone instalacje docelowe.
• Podział obowiązków między kierownictwo różnych szczebli. Pozwala to na rozwiązywanie przydzielonych zadań poprzez dystrybucję ich wśród wykonawców.

Okresowa ocena przebiegu procesu osiągania wyznaczonych celów planowania jest obowiązkowa. Plany strategiczne i taktyczne muszą podlegać stałej kontroli ich realizacji. W tym celu przeprowadzana jest ocena w następujących obszarach:

• czy zasady wybranej strategii odpowiadają wymaganiom i stanowi środowiska;
• celowość ryzyka, które zostało uwzględnione w strategii;
• zgodność wybranej koncepcji perspektywy z realnymi możliwościami i potencjałem przedsiębiorstwa.

Proces realizacji opracowanych planów jest oceniany za pomocą systemu informacji zwrotnej. Potrzebujemy kontroli, którą sprawują kierownicy różnych szczebli, nad realizacją bieżących zadań. Na podstawie przeprowadzonych badań dostosowuje się poprzednie etapy. Kontrola strategiczna opiera się na następujących zasadach:

• Obliczenia powinny być jak najdokładniejsze. Ze względu na niepewność, niedokładną analizę, projekt może przerodzić się w abstrakcję, której nie da się zrealizować. Jest to niedopuszczalne, ponieważ finansowanie działań musi być celowe. W przeciwnym razie zasoby zostaną skierowane na niepotrzebne, mało obiecujące kierunki. Jednocześnie uwaga menedżerów powinna być skoncentrowana na wskaźnikach zwrotu, a nie na kontroli budżetu.
• W punktach kontrolnych cyklu życia produktu musisz dokonać oceny zwrotu kosztów. Projekt jest kontynuowany, dopóki zwrot kosztów przekracza koszt odniesienia.

Funkcje liderów

Kierownicy różnych szczebli odpowiadają za rozwój, wdrażanie i kontrolę wybranych obszarów planowania strategicznego i taktycznego w przedsiębiorstwie. Menedżerowie wykonują szereg funkcji podczas tego procesu:

• Przeprowadź dokładne badanie otoczenia zewnętrznego i wewnętrznego firmy, rozumiejąc przez pracowników ich cele. Muszą się rozwijaćświadomość pracowników na temat pomysłów, zadań i planów.
• Podejmij decyzję o celowości finansowania różnych działań organizacji.
• Uformuj strukturę organizacyjną.
• Inicjowanie odpowiednich zmian w organizacji.
• Zrewiduj plany, aby osiągnąć cele strategiczne i cele, jeśli pojawią się nieprzewidziane okoliczności.

W razie potrzeby menedżerowie mogą przeprowadzić restrukturyzację, która może być przeprowadzona w różnych formach:

• radykalny;
• umiarkowane;
• regularny;
• nieistotne.

Wybór struktury organizacyjnej zależy od różnorodności działań organizacji, wielkości produkcji. Mogą na to również wpływać czynniki geograficzne, stosowane technologie, stosunek do struktury personelu.

Planowanie strategiczne i taktyczne w zarządzaniu umożliwia tworzenie optymalnych połączeń w firmie. Istnieją różne style wprowadzania zmian. Kontrola przez menedżerów pozwala określić, czy realizacja konkretnych zadań doprowadzi do realizacji głównego celu i misji.

Planowanie bieżącego okresu

Istnieją pewne różnice między planowaniem strategicznym a taktycznym. Są to dwa powiązane ze sobą procesy. Planowanie taktyczne służy do właściwej alokacji zasobów przedsiębiorstwa. Pozwala to osiągnąć cele strategiczne.

Każdy rodzaj planowania musi odpowiadać na pewne pytania. Tak więc planowanie strategiczne pozwala określić, co dokładnie firma chce osiągnąć. Prognozowanie taktyczne koncentruje się na środkach, za pomocą których ma zostać osiągnięty odpowiedni stan.

Jeśli okres realizacji nie przekracza jednego roku, możesz doprecyzować lub poprawić, określić wybraną strategię. Dlatego w trakcie planowania taktycznego dokonuje się wyboru działań, które są racjonalnie najskuteczniejsze w osiągnięciu celu.

Ten proces składa się z dwóch etapów. W pierwszym okresie planowania taktycznego przygotowywana jest lista zadań firmy. W drugim etapie podczas ich wykonywania wykonywane są odpowiednie czynności.

W procesie prac przygotowawczych informacje są gromadzone, udoskonalane i usystematyzowane. Dane te są analizowane, co pozwala dostosować kierunek działania firmy. Na podstawie wyników badań dla poszczególnych jednostek strukturalnych wyznaczono odrębne zadania. Odpowiednie środki są opracowywane i uwzględniane w planie. Proces ten jest udokumentowany i potwierdzony przez liderów.

Cele i zadania planowania taktycznego

Planowanie strategiczne i taktyczne w zarządzaniu pozwala rozwiązywać różne problemy i wyznaczać różne cele. Jest to niezbędne do efektywnego działania firmy. W prognozowaniu taktycznym realizowane są następujące cele:

• Identyfikacja rezerw, którepomoże osiągnąć najwyższe wyniki w toku działalności firmy. W tym celu wykorzystywany jest mechanizm finansowo-kredytowy.
• Określenie opłacalnych, optymalnych norm w procesie wykorzystania kapitału obrotowego, źródeł ich powstawania. Poszukiwane są również sposoby generowania i dystrybucji zysków.
• Tworzenie i dystrybucja funduszy zgodnie z charakterystyką programów produkcyjnych.
• Określenie relacji z bankami, organizacjami kredytowymi, funduszami państwowymi, innymi strukturami zaangażowanymi w dystrybucję środków.
• Zapewnienie stabilnej sytuacji finansowej organizacji. Aby to zrobić, zasoby przychodzące i wychodzące muszą być zbilansowane.
• Tworzenie warunków dla relacji odpowiednich wskaźników, ich ciągłości.
• Monitorowanie dystrybucji środków finansowych i postępów we wdrażaniu przyjętych wskaźników.

Strategiczne i taktyczne planowanie finansowe są ze sobą nierozerwalnie związane. Wzajemnie na siebie wpływają. Ale każdy z procesów ma określony obszar odpowiedzialności.

Różnice

Aby lepiej zrozumieć cechy planowania strategicznego i taktycznego, należy bardziej szczegółowo rozważyć różnice między nimi. Cechy charakterystyczne są nierozerwalnie związane nie tylko z ich celami, ale także wynikami, długością czasu realizacji, uczestnikami itp.

Taktyczne planowanie uzupełnia i udoskonala strategię. Pozwala wybrać najbardziej odpowiednie działania, które pozwolą osiągnąć cel w możliwie najkrótszym czasie. Taktyka to jedna formawyrażenia strategii. Ich cele są ze sobą powiązane. Jednak różnice między planowaniem strategicznym a taktycznym są znaczne. Jeśli wyobrazimy sobie rozwój firmy jako ruch na szczyt, to strategia wyznacza ostateczny cel działania. Jednocześnie planowanie taktyczne to kroki, przez które musisz przejść, aby osiągnąć szczyt.

Istnieje kilka kluczowych cech, które odróżniają te dwa procesy. Planowanie strategiczne i planowanie taktyczne różnią się celami. W toku bieżącego prognozowania ustalany jest taki sposób wykorzystania aktywów, który pozwoli uzyskać maksymalny zysk. Celem planowania strategicznego jest tworzenie lub ulepszanie aktywów, które zwiększają wartość firmy.

Wynikiem bieżącej działalności jest zysk netto w okresie sprawozdawczym. Planowanie długoterminowe determinuje wynik w postaci uzyskania pozytywnych wyników w toku działalności inwestycyjnej, kapitalizacji aktywów.

Szczegółowe różnice

Planowanie strategiczne i planowanie taktyczne różnią się również szczegółowością opracowania prognozy. W pierwszym przypadku opracowywane są ogólne kierunki ruchu organizacji, aw drugim są one określone.

Planowanie strategiczne i planowanie taktyczne różnią się czasem realizacji. W pierwszym przypadku długoterminowy (ponad rok), a w drugim krótkoterminowy (nie dłuższy niż 12 miesięcy).

W planowaniu strategicznym decyzje podejmuje kilku menedżerów najwyższego szczebla. prognozowanie taktycznenależy do kompetencji specjalistów średniego szczebla.

Planowanie strategiczne może być przeprowadzane zarówno regularnie, jak i nieregularnie. Prognozy w bieżącym okresie realizowane są zgodnie z ustalonym harmonogramem.